Le Compte Epargne Logement(CEL), produit de l’épargne logement, génère, comme tout compte d’épargne, des intérêts selon certaines dispositions. Il est soumis à un taux de rémunération de test. Et ces intérêts sont capitalisés à la fin de l’année. Néanmoins, on est amené à se demander de quelle manière cette rémunération est calculée.
Calcul de la rémunération d’un CEL
A partir du taux de rémunération, fixé par le gouvernement, les intérêts générés par un Compte Epargne Logement(CEL) sont calculés sur la base de la règle des quinzaines.
La règle des quinzaines est une méthode de calcul, selon laquelle la banque calcule les intérêts deux fois par mois, c’est-à-dire tous les 15 jours. Puisque nous avons deux quinzaines par mois, nous obtenons donc 24 quinzaines par an. C’est donc sur 24 quinzaines que les calculs d’intérêts sont faits. Il est important de rappeler que les intérêts sont calculés sur la base d’une somme présente sur le compte ou d’un versement fait.
L’élément déterminant ici est le concept de date de valeur. Il est primordial pour le calcul. En effet, la date de valeur est la date fixée par la banque pour le calcul des intérêts. Selon la règle des quinzaines, la date de valeur d’un versement équivaut au premier jour de la quinzaine suivante, et celle d’un retrait, au dernier jour de la quinzaine précédente ou dans certains cas, au premier jour de la quinzaine en cours.
Pour le calcul des intérêts, la règle des quinzaines dit ceci : tout versement génère des intérêts pour la quinzaine suivante, et tout retrait annule les intérêts pour la quinzaine en cours. Au fil des opérations enregistrées, la banque calcule les intérêts par quinzaine et les cumule, en vue de les capitaliser à la fin de l’année. Le calcul se fait en appliquant le taux de rémunération en vigueur aux sommes courantes sur le compte, et en tenant compte des différentes opérations. Une fois cette rémunération créditée le 31 décembre, elle devient le capital de départ pour le calcul des intérêts de l’année suivante.
Dans le cas où vous faites une demande de prêt, l’état prévoit une augmentation de la rémunération sous la forme d’une prime, appelée prime d’épargne. Cette rémunération est de plus intéressante par rapport à la rémunération normale. Ce qui fait en définitive un taux de rémunération brute totale intéressant en dehors des prélèvements sociaux qui constituent l’imposition.
En résumé, pour la rémunération, on a:
- Un taux de rémunération fixé par l’état;
- Un calcul des intérêts selon la règle des quinzaines;
- Une augmentation de rémunération par l’état en cas de prêt.