Épargner pour générer des gains : voici le motif principal des épargnants. Bien qu’il existe de nombreux produits financiers, le plus sécuritaire reste à l’heure actuelle le légendaire livret A qui existe depuis des siècles. Les intérêts sont calculés par le conseiller de banque et versés au début de chaque année civile. Quel est le mécanisme de calcul de la rémunération de ce type de livret ?

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La méthode ancestrale de la capitalisation par quinzaine

Avant de donner un exemple concret de la méthode de calcul utilisé pour déterminer le montant de la rémunération, il faut bien comprendre le fonctionnement du livret A. Ainsi, on retient que :

  • La capitalisation des intérêts se fait par quinzaine. Pour faire simple, les intérêts sont calculés tous les 15 jours en fonction des mouvements intervenus (versement ou retrait). Il existe 24 quinzaines dans une année civile à raison de deux par mois.
  • La date de valeur (le 1er ou le 16) entre en compte dans le calcul. Par exemple, si un épargnant dépose des liquidités sur son livret A en date du 20 mai, la date de valeur retenue sera le 1er juin. S’il fait un retrait le 5 novembre, la date de valeur sera le 30 octobre.
  • Le taux peut varier en cours d’année. Il est fixé par les pouvoirs publics.

La formule qui s’applique à chaque période est la suivante :

Montant du placement x taux (en %) x nombres de quinzaines restante / 24.

Bon à savoir : vous pouvez utiliser des calculatrices d’intérêts en ligne pour vérifier votre revenu généré ou pour faire des simulations.

Exemple de calcul de la rémunération d’un livret A

Pour mieux comprendre la méthode de calcul, utilisons un exemple fictif. De fait, Monsieur X ouvre un livret A en date du 20 mars. Il place 2000€ pour un taux d’intérêt de 0,75% (Taux au 1er Juillet 2016) sur 12 mois. Il retire 100€ le 2 décembre de la même année. Quelle sera la rémunération de son livret A en fin d’année ?

À l’ouverture du compte, la date de valeur retenue est le 1er avril. Il reste 9 mois avant la fin de l’année donc 18 quinzaines. À partir du 1er avril, la rémunération du livret A correspond à :
2000 x (0,75/100) x 18/24 = 11,25 €
Monsieur X retire 100€ le 2 décembre. La date de valeur est le 30 novembre. Il faudra ôter les deux quinzaines.
100 x (0,75/100) x 2/24 = 0,0625 €
Les 0,0625 € seront déduits des 11,25€ soit 11,25 – 0,0625 = 10,9375 €.

A fin d’année, Monsieur X percevra 10, 9375€.